SWOT分析

透過SWOT 分析,綜合瞭解本校優勢(Strength)、劣勢(Weakness)、機會(Opportunity)、與威脅(Threat),作為整體校務發展規劃的考量與發展校務方向依據。其中內部優勢、劣勢因子係根據本校歷史地理,設備經費、師生素質等面向;外部機會與威脅因子,則根據整體教育政策走向、社會及世界趨勢、教育市場改變與競爭者行動面向分析。

落實內部控制制度與稽核機制,本校依據《國立大學校院校務基金設置條例》、《國立大學校院校務基金管理及監督辦法》規定,訂定《國立臺北大學內部稽核小組設置及作業要點》,監督本校校務基金之收支、保管及運用,確實執行各項經費稽核事項,有效落實內控機制。

內部控制制度

依據行政院訂頒《強化內部控制實施方案》,訂定《國立臺北大學內部控制專案小組設置要點》,並成立「國立臺北大學內部控制專案小組」,由校長擔任召集人,行政副校長擔任執行長。

為提升行政效能及落實內部控制,由上而下推動並確認整體與作業層級目標,促請各單位以滾動方式辦理風險評估作業,新增或修訂業務項目納入內部控制制度。

本校依據風險評估結果,並衡量業務之重要性,選定相關業務項目納入設計,選定控制作業項目共計51 項,區分跨職能及各單位別之業務,並分別細分共通性及個別性業務項目。

內部稽核制度

內部稽核小組為任務編組,直屬校長,其中專任稽核人員一人、兼任稽核人員8-10人由校長遴聘,每學期至少召開一次會議,必要召開臨時會議。

內稽小組為稽核校務行政執行績效及檢查內部控制制度之實施狀況,須擬定稽核計畫,擬定完成後,由稽核員前往受稽核單位進行查核、調閱相關資料。小組成員若發現受稽核單位之管理作業與相關規定不符時,應填具「缺失事項追蹤複查表」,並於稽核次日交受稽核單位主管確認簽章。

受稽核單位應於兩週內提出改善措施與期限,依限交予內稽小組,供追蹤及確認之用。內稽小組應妥善保管稽核過程製作之稽核紀錄及相關佐證資料,並得整理成冊,連同稽核計畫及內部稽核報告等稽核相關資料,自稽核工作結束日起至少保存五年。

進行稽核期間,內稽小組應對潛在風險業務保持警覺,並掌握可能涉有公帑損失、浪費等不法或不當情事;稽核結果如發現可能有不法或不當情事者,應簽報校長另行查處。

依據《國立臺北大學內部稽核小組設置及作業要點》,本校每年度應至少辦理一次例行性內部稽核作業。

經風險評估結果,內部稽核小組2018 年、2019 年分別擇取15 項、8 項風險值大於本校可容忍風險值之內部控制項目進行稽核,確認其控制重點有效性及合理性;此外,為避免影響校譽,特別建議可能有損機關形象或遭追究行政責任之潛在風險來源項目編寫標準作業流程,納入本校內控作業。

配合科技部來函,2019 年稽核小組另抽查科技部2018 年補助計畫16 件( 抽查比率為全校獲補助件數10.5%),針對計畫收入款項、人力聘用、經費支用、財產管理及檔案保存等項目進行全方面檢視,以強化補助計畫之合規機制。

為周全檢驗各項稽核項目,稽核小組委員就其專業背景與經歷分派稽核事項,以分組方式至業務單位與承辦人進行實地訪評,後續並將稽核發現與建議提供予受稽核單位,持續追蹤其業務流程之改善成效。

2019 年實地稽核結果,無發現重大弊端。